המלצות ועדת הביקורת.

ב. המלצות ועדת הביקורת. מבקר העירייה מר ירון הררי ציין את השלבים העיקריים והדיונים המוקדמים שנערכו בעניין הדו"ח במסגרת המחלקות המבוקרות, האגפים, מנכ"ל העירייה ורה"ע ובסופו של דבר דיון בועדת הביקורת. חלק ניכר מההמלצות התפעוליות התקבלו ע"י המבוקרים וחלקן תוקן או יושם במהלך הביקורת או מיד לאחריה. פרט שלב מעקב תיקון ליקויים המתבצע אחר הדיון והחלטות המועצה. ציין את עבודת הועדה וביקש להודות לחבריה על עבודה מקצועית, עניינית ורגישה. הודה לגב' מאיה כץ, יו"ר ועדת הביקורת, למר יריב פישר יו"ר ועדת הביקורת בקדנציה קודמת ולחברי הוועדה גב' דניאל אייזנברג ומר וסרמן רונן. כמו כן הודה לראד נעירייה מר פדלון ולמנכ"ל העירייה מר בן עזרא על תמיכתם בעבודת הביקורת וכן לצוות משרד מבקר העירייה מירה שר שלום ושי קציר. המבקר פירט עקרונות סקר הסיכונים לדרוג חשיבות נושאים לביקורת. אמר כי תכנית העבודה מבוססת על סקר סיכונים מחוייבת מהתקנים המקצועיים ומעוגנת בחוזר מנכ"ל משרד הפנים. ציין את מטרות הסקר ושלביו. מטרות הסקר: האחת, מיפוי פעילויות הרשות במטרה להבטיח כיסוי מלא של הביקורת בארגון, השנייה, דרוג תחומי הפעילות עפ"י סיכונים המאפשר ניתוב משאבי הביקורת בצורה יעילה אל מוקדי הסיכון. השלבים: מיפוי תהליכי העל, זיהוי הליכי המשנה ונושאי הביקורת, זיהוי ודרוג הסיכונים וקביעת רמת הסיכות היחסית. הסביר כי בכל פעילות מנתחים ומזהים 4 סיכונים: סיכון כספי, תפעולי,ציות ומוניטין. הסיכונים הינם "סיכונים שורשיים" ללא התחשבות בקרות המגדרות או מקטינות את רמות הסיכון. כהערה כללית ביקש המבקר בישיבה זו להתמקד בהערות מערכתיות ופחות בתפעוליות. עמותת בני הרצליה – עיקרי הממצאים וההמלצות בנושא – "היבטים בניהול ותפעול " גב' מאיה כץ הבהירה כי מכוון שדו"ח הביקורת דן בין היתר גם בנושא "עמותת בני הרצליה", היא לא נהלה הישיבה ומילא את מקומה חבר המועצה מר יריב פישר. גב' מאיה כץ עזבה את הישיבה מחשש לניגוד עניינים. מספור הסעיפים מקביל למספור בדוח המפורט עמותת בני הרצליה, (מספר 1-315-009-58) הינה עמותת ספורט עירונית. העמותה נוסדה בדצמבר ,1985 במטרה לקדם את השתתפות בני הנוער בעיר הרצליה בעיסוק בפעילות ספורטיבית. העמותה מפעילה בתי ספר למקצועות הספורט הקבוצתיים כמו כדורסל, כדורגל וכדוריד, ולמקצועות הספורט האישיים בענפי הטניס, הג'ודו, השחייה ועוד. על פי דיווחי העמותה, בפעילויות העמותה משתתפים למעלה מ-12,000 חניכים. מחזור הפעילויות של העמותה לשנת ,2016 הסתכם בכ-36 מיליון ₪. .8 ניגודי עניינים 8.1 כללי האיסור של הימצאות במצב של ניגוד עניינים מתייחס הן לניגוד עניינים אישי והן לניגוד עניינים מוסדי. במקרה בו ממלא עובד הציבור תפקידים בשני גופים ציבוריים כאשר יכול וקיימים ניגודי אינטרסים בין גופים אלו. בגוף הדוח מפורטים דברי ההסבר של הועדה למניעת ניגוד עניינים ברשויות המקומיות במשרד המשפטים וכן התקנות הרלוונטיות מתקנות העיריות והסעיפים הרלוונטיים מנוהל אסדרת חברות עירוניות. 8.2 חשש לניגוד עיניים של יו"ר העמותה יו"ר העמותה העירונית בשנת 2018 הינה , עפ"י תדפיס רשם התאגידים מיום 22.10.2018 , בעלת מניות בחברה בנות הרצליה בע"מ (חל"ץ). יו"ר העמותה אף השתתפה באספה הכללית של החברה ביום 4.7.2018 ופרוטוקול האספה נושא את חתימתה . כפי שצויין לעיל בהרחבה החברה בנות הרצליה בע"מ מנהלת עבור העמותה את קבוצת הנשים כדורסל, החברה מעבירה דמי תפעול לעמותה העירונית הנבדקת ומקבלת ממנה דמי ניהול. דהיינו קיימים קשרים עסקיים בין תאגידים. היותה של יו"ר העמותה בעלת מניות אינה מתיישבת עם תקנה 4 לתקנות העיריות (נציגי העיריה בתאגיד עירוני), התשס"ו-2006 בנושא "סייגים למינוי" הקובעת כי "אלה אינם כשירים להיות נציגי העיריה בתאגיד עירוני : )1(אדם העלול להימצא, במישרין או בעקיפין, בניגוד עניינים עם כהונתו בגוף המנהל של התאגיד העירוני או עם ענין אחר..." מר פישר שאל מדוע גב' בל לא הגיעה לוועדת הביקורת בדיון בבני הרצליה, נענה ע"י גב' בל כי לא הוזמנה לועדה וכי לו היתה מוזמנת היתה מגיעה. מר יעקובוביץ העלה סוגיית ניגוד עניינים של גב' בל. ציין כי בהיותה יו"ר עמותת בני הרצליה היתה בעלת מניות בחברה שהיתה לה התקשרות עם עמותת בני הרצליה בע"מ, השתתפה בדיוני האספה הכללית והובילה מהלכים. הגב' בל השיבה כי מיד עם היבחרה לתפקיד יו"ר העמותה העבירה ניהול הישיבות לגב' ציפי סימון, לא היתה פעילה ולא לקחה חלק בכל החלטה . מר יעקובוביץ אמר "אני מניח שאם היית חותמת על טופס ניגוד עניינים אז אנחנו לא היינו דנים בדבר הזה עכשיו.... את לא השתתפת באיזושהי צורה אקטיבית בדיונים מול ראש העיר, בדיונים מול מנכ"ל העמותה, בדיונים מול מנכ"ל העירייה? עוד פעם, אני מניח, אני סך הכל כאילו עבדנו די במקביל." נענה כי הגב' בל תזומן לועדת הביקורת לתת הסברים בנושא. 8.3 חשש לניגוד עניינים של מנכ"ל העמותה מנכ"ל העמותה העירונית כיהן גם הוא כבעל מניות בחברה "בנות הרצליה כדורסל בע"מ (חל"צ)" לה קשרים עסקיים עם העמותה. יחד עם זאת נציין כי ביום 11.10.2018 העביר מנכ"ל העמותה את מניותיו בחברה . מנכ"ל העמותה השתתף באספה הכללית של החברה ביום ,4.7.18 ופרוטוקול האספה נושא את חתימתו. לגבי מנכ"ל העמותה חלה הוראת סעיף 9.2.10 לנוהל אסדרת חברה עירונית לפיה "כללי ניגוד עניינים והעסקת קרובי משפחה החלים ברשויות מקומיות יחולו גם על החברה ועובדיה" ומכן שחל על מנכ"ל העמותה "נוהל לבדיקה ומניעת ניגוד עניינים – עובדי רשויות מקומיות" המופיע בחוזר מנכ"ל משרד הפנים 2011/,2 ולפיו קיימת "חובה כללית", "של כל עובד על פי הדין וההלכה הפסוקה, להימנע מניגוד עניינים". נחזור ונציין בהקשר זה כי בעקבות הביקורת בתאריך 11.10.18 העביר מנכ"ל העמותה את מניותיו בחברה וחדל להיות בעל מניות. המלצה • להקפיד כי הנהלת העמותה תפע